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Dubai-Firma mit Wohnsitz in Deutschland - was gilt?
Die häufigste Frage im Erstgespräch: Kann ich eine Firma in Dubai gründen und trotzdem in Deutschland wohnen bleiben? Ja, die Lizenz geht auch ohne Umzug. Steuerlich ändert sich dadurch aber oft weniger, als viele erwarten. Hier die ehrliche Einordnung.
Von Konstantin Schröer, Gründer von SCHROER DIGITAL L.L.C-FZ (Meydan Free Zone) · Stand 29.10.2026
Kurz gesagt
Sie können eine Firma in einer Dubai Free Zone gründen und weiter in Deutschland wohnen. Die Free Zone verlangt keinen Wohnsitz in den VAE. Steuerlich gilt aber: Wer in Deutschland wohnt, bleibt in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig, und eine Firma, die von Deutschland aus geführt wird, kann selbst in Deutschland steuerpflichtig sein. Seit 2022 gibt es kein Doppelbesteuerungsabkommen mehr. Eine Dubai-Firma ohne Umzug lohnt sich deshalb vor allem für echtes Geschäft in der Region, nicht als Steuermodell.
Drei Modelle im Vergleich
| Modell | Typische Lage | Was Ihr Steuerberater prüft | Passt, wenn |
|---|---|---|---|
| Wohnsitz bleibt in Deutschland, Firma in Dubai | Sie führen die Firma von Deutschland aus | Ort der Geschäftsleitung (§ 10 AO), Hinzurechnung (§§ 7-14 AStG) | Sie echte Kunden, Partner oder Verträge in den VAE haben |
| Ihre GmbH gründet eine Tochter in Dubai | Die Tochter hat einen Manager vor Ort | Geschäftsleitung der Tochter, Hinzurechnung, fremdübliche Preise zwischen GmbH und Tochter | in Dubai ein eigenständiges Geschäft entstehen soll, siehe Tochtergesellschaft in Dubai |
| Sie ziehen nach Dubai | Wohnsitz und Lebensmittelpunkt in den VAE | Aufgabe des Wohnsitzes (§ 8 AO), Wegzugsteuer (§ 6 AStG), Substanz für den 0 %-Satz | Sie wirklich umziehen wollen, siehe Wegzug aus Deutschland |
Was steuerlich gilt, wenn Sie in Deutschland wohnen bleiben
- Ihre eigene Steuerpflicht: Wer in Deutschland einen Wohnsitz (§ 8 AO) oder seinen gewöhnlichen Aufenthalt (§ 9 AO) hat, ist hier mit dem Welteinkommen unbeschränkt steuerpflichtig. Daran ändern Lizenz, Visum und Emirates ID nichts.
- Ort der Geschäftsleitung (§ 10 AO): Werden die wichtigen Entscheidungen der Dubai-Firma in Deutschland getroffen, liegt die Geschäftsleitung in Deutschland. Die Firma kann dann in Deutschland unbeschränkt körperschaftsteuerpflichtig sein (§ 1 KStG), trotz Lizenz in Dubai.
- Hinzurechnungsbesteuerung (§§ 7-14 AStG): Passive Einkünfte einer beherrschten, niedrig besteuerten ausländischen Gesellschaft werden dem deutschen Gesellschafter zugerechnet, auch ohne Ausschüttung. Die VAE-Körperschaftsteuer von 9 % bzw. 0 % für Qualifying Free Zone Persons liegt unter der deutschen Niedrigsteuergrenze von 15 %.
- Kein Doppelbesteuerungsabkommen: Das DBA Deutschland-VAE lief am 31. Dezember 2021 aus. Mehr dazu auf der Seite UAE-Steuer 2026.
- 0 % in den VAE nur mit Substanz: Den 0 %-Satz als Qualifying Free Zone Person gibt es nur für qualifizierende Einkünfte und mit angemessener Substanz vor Ort. Eine Firma, die nur auf dem Papier in Dubai sitzt, erfüllt das in der Regel nicht.
Wofür eine Dubai-Firma ohne Umzug trotzdem sinnvoll sein kann
- Geschäft in der Golfregion: Kunden, Partner oder Lieferanten in den VAE und im Golf, die mit einer lokalen Gesellschaft arbeiten wollen.
- Präsenz und Adresse: Eine lizenzierte Gesellschaft mit Adresse in Dubai, zum Beispiel am Meydan Grandstand.
- Vorbereitung eines späteren Umzugs: Lizenz, Visum und Konto stehen, bevor Sie Ihren Lebensmittelpunkt verlegen. Den Wegzug selbst plant Ihr Steuerberater.
- Eigenständiges Geschäft mit Manager vor Ort: Wer in Dubai tatsächlich führt, ist steuerlich der wichtigste Punkt.
Typische Fehler
- Rechnungen deutscher Kunden über Dubai schreiben, während die Arbeit in Deutschland gemacht wird. Das ist der klassische Fall für Hinzurechnung und Verrechnungspreis-Prüfung, siehe Dubai für Agenturen.
- Alle Entscheidungen von Deutschland aus treffen und trotzdem von 0 % ausgehen.
- Visum mit Steuerwohnsitz verwechseln: Das Visum regelt Ihren Aufenthalt in den VAE, nicht Ihre Steuerpflicht in Deutschland.
- Nur abmelden: Die Abmeldung beim Einwohnermeldeamt beendet den steuerlichen Wohnsitz nicht, wenn die Wohnung weiter genutzt werden kann.
Visum, 180-Tage-Regel und Konto bei Wohnsitz in Deutschland
Mit einem Visa-Kontingent Ihrer Firma können Sie ein Investor-Visum beantragen. Dafür reisen Sie mindestens einmal für Medical und Emirates-ID-Biometrie ein, siehe Visum Dubai. Das Visum verfällt nach 180 zusammenhängenden Tagen außerhalb der VAE. Für ein Geschäftskonto verlangen die Banken in der Praxis eine Emirates ID und meist einen persönlichen Termin, die Entscheidung trifft die Bank, siehe Geschäftskonto Dubai.
Was wir im Erstgespräch mit Ihnen klären
Wir sind keine Steuerberater und geben keine Steuerberatung zu Ihrer deutschen Situation. Im kostenlosen Erstgespräch klären wir die UAE-Seite: welches der drei Modelle zu Ihrem Vorhaben passt, welche Free Zone und Aktivitäten sinnvoll sind und welche Fragen Sie Ihrem Steuerberater vorlegen sollten, zum Beispiel:
- Wo werden die Entscheidungen der Dubai-Firma tatsächlich getroffen, und wie wird das dokumentiert?
- Sind die geplanten Einkünfte aktiv oder passiv im Sinne des AStG?
- Welche Leistungen fließen zwischen Ihnen, Ihrer deutschen Firma und der Dubai-Firma, und zu welchen Preisen?
- Ist ein späterer Wegzug geplant, und was würde er nach § 6 AStG auslösen?
Was die Firma kostet, steht im Kosten-Ratgeber, welche Unterlagen Sie brauchen, in der Checkliste Unterlagen.
Quellen
Abgerufen am 29.10.2026. Drittquellen geben den Stand der jeweiligen Seite wieder. Verbindlich ist immer die aktuelle Gebührenliste der jeweiligen Free Zone zum Zeitpunkt Ihres Antrags.
- § 8 AO Wohnsitz: gesetze-im-internet.de
- § 9 AO Gewöhnlicher Aufenthalt: gesetze-im-internet.de
- § 10 AO Geschäftsleitung: gesetze-im-internet.de
- § 1 KStG Unbeschränkte Steuerpflicht: gesetze-im-internet.de
- § 7 AStG Steuerpflicht inländischer Gesellschafter: gesetze-im-internet.de
- § 8 AStG Einkünfte von Zwischengesellschaften: gesetze-im-internet.de
- § 6 AStG Wegzug: gesetze-im-internet.de
- Federal Tax Authority VAE (Corporate Tax, Qualifying Free Zone Person): tax.gov.ae
FAQ
Häufige Fragen zur Dubai-Firma mit Wohnsitz in Deutschland.
Kann ich eine Firma in Dubai gründen, ohne nach Dubai zu ziehen?
Ja. Für eine Firma in einer Free Zone wie Meydan brauchen Sie keinen Wohnsitz in den VAE. Lizenz und Establishment Card können aus der Ferne ausgestellt werden. Für ein Visum mit Emirates ID reisen Sie mindestens einmal für Medical und Biometrie ein, für das Geschäftskonto meist ebenfalls.
Zahle ich mit einer Dubai-Firma in Deutschland weniger Steuern?
In vielen Fällen nicht. Wer in Deutschland wohnt, bleibt hier unbeschränkt steuerpflichtig. Wird die Firma von Deutschland aus geführt, kann sie selbst in Deutschland steuerpflichtig sein (§ 10 AO), und passive Einkünfte können nach §§ 7-14 AStG hinzugerechnet werden. Ob und wie das bei Ihnen greift, klärt Ihr Steuerberater.
Reicht ein UAE-Visum, um in Deutschland nicht mehr steuerpflichtig zu sein?
Nein. Ein Aufenthaltsvisum oder eine Emirates ID beenden die deutsche Steuerpflicht nicht. Entscheidend ist, ob Sie in Deutschland einen Wohnsitz (§ 8 AO) oder Ihren gewöhnlichen Aufenthalt (§ 9 AO) haben. Auch eine Abmeldung beim Einwohnermeldeamt allein reicht nicht.
Gibt es ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und den VAE?
Nein. Das alte Abkommen ist am 31. Dezember 2021 ausgelaufen, ein neues ist nicht in Kraft. Die deutsche Beurteilung folgt deshalb allein dem deutschen Recht. Ein UAE Tax Residency Certificate hilft gegenüber dem deutschen Finanzamt ohne Abkommen in der Regel nicht weiter.
Wann lohnt sich eine Dubai-Firma trotz Wohnsitz in Deutschland?
Wenn es um echtes Geschäft in oder aus den VAE geht: Kunden und Partner in der Golfregion, Verträge, die eine lokale Gesellschaft verlangen, eine Präsenz vor Ort oder die Vorbereitung eines späteren Umzugs. Als reines Steuermodell ohne Umzug und ohne Substanz vor Ort funktioniert sie meist nicht.
Kann ich als Wohnsitz-Deutscher ein Geschäftskonto in Dubai eröffnen?
Das entscheidet die Bank. In der Praxis verlangen die Banken für ein Geschäftskonto eine Emirates ID und meist einen persönlichen KYC-Termin. Ohne Aufenthaltsvisum und Emirates ID ist in der Regel nur ein Non-Resident-Privatkonto möglich, kein Geschäftskonto.
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